Вы платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Каждый месяц из вашей зарплаты удерживают 13 процентов. За год набегает приличная сумма — десятки, а то и сотни тысяч рублей. Но вы имеете право вернуть часть этих денег, если тратили их на определённые цели: обучение, лечение, покупку квартиры, инвестиции, фитнес. Это называется налоговый вычет. Вот пять случаев, когда государство готово вернуть вам деньги. Проверьте, не упустили ли вы своё.
Что такое налоговый вычет и кому он положен
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш доход, облагаемый налогом. Проще говоря, государство возвращает вам 13 процентов от определённых расходов.
Кто может получить вычет: только те, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов. Это работающие по найму граждане (за них налог платит работодатель), индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также люди, сдающие квартиры в аренду и платящие налог. Пенсионеры, безработные, самозанятые (кто платит налог на профессиональный доход 4-6 процентов), индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения не платят НДФЛ, поэтому вычет им не положен. Исключение: пенсионеры могут получить вычет за три года, предшествующих выходу на пенсию (если в те годы они работали и платили налог).
Многие люди даже не знают о своём праве на налоговый вычет. Они тратят деньги на лечение или обучение детей, хранят чеки, а потом выбрасывают. А могли бы вернуть 13 процентов. Это не миллионы, но приятная сумма. Например, за лечение зубов можно вернуть до 15 600 рублей в год. Это как подарок от государства. Не ленитесь оформлять, — Ольга Смирнова, налоговый консультант, стаж работы десять лет.
Случай первый: вычет на обучение (до 15 600 рублей в год)
Вы имеете право вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на своё обучение, обучение детей, братьев, сестёр.
На своё обучение: лимит — 120 000 рублей в год (возврат до 15 600 рублей). Форма обучения любая: очная, заочная, вечерняя, дистанционная. Возраст не ограничен.
На обучение детей, подопечных, братьев и сестёр: лимит — 50 000 рублей на каждого ребёнка в год (возврат до 6 500 рублей). Форма обучения — только очная. Возраст детей — до 24 лет.
Какие документы нужны: договор с образовательным учреждением (лицензия обязательна), платёжные документы (чеки, квитанции), справка 2-НДФЛ с работы, декларация 3-НДФЛ.
Важный нюанс: вычет на обучение детей можно получить только за тот год, в котором были произведены расходы. Если ребёнок учится на платном отделении в вузе с 2023 по 2027 год, вы можете ежегодно подавать декларацию и получать вычет. Нельзя получить вычет за прошлые годы, если вы не подавали декларацию вовремя (срок исковой давности — 3 года).
Случай второй: вычет на лечение и лекарства (до 15 600 рублей в год)
Вы имеете право вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на своё лечение, лечение супруга, детей, родителей.
Обычное лечение и лекарства: лимит — 120 000 рублей в год (возврат до 15 600 рублей). Сюда входят: приёмы врачей, анализы, УЗИ, физиотерапия, стоматология (лечение зубов, пломбы), покупка лекарств по рецепту врача, санаторно-курортное лечение (в части стоимости путёвки, исключая питание и проживание).
Дорогостоящее лечение: лимита нет, можно вернуть 13 процентов от полной суммы. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждён Правительством (27 пунктов). В него входят: хирургические операции (в том числе на сердце, сосудах, органах брюшной полости), трансплантация органов, лечение онкологических заболеваний, ЭКО, протезирование зубов (имплантация), сложные виды диагностики (МРТ, КТ, ПЭТ/КТ при онкологии), лечение тяжёлых форм некоторых заболеваний (например, рассеянный склероз, гепатит С).
Какие документы нужны: договор с медицинским учреждением, лицензия, справка об оплате медицинских услуг (выдаётся в клинике), рецепты на лекарства (со штампом «для налоговой»), чеки, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ.
Я сделала операцию на сердце. Операция была дорогостоящей (около 500 000 рублей). Налоговый вычет составил 65 000 рублей. Это хорошая сумма, я смогла купить реабилитационное оборудование. Собрать документы было несложно, главное — сохранять все чеки и справки, — Елена, пятьдесят три года, бухгалтер.
Случай третий: имущественный вычет при покупке квартиры (до 260 000 рублей)
Это самый большой вычет. Вы имеете право вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на покупку квартиры, дома, земельного участка.
На покупку жилья: лимит — 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей). Если квартира стоит дороже, вычет всё равно будет с 2 миллионов. Если дешевле, остаток можно перенести на следующую квартиру (до исчерпания лимита).
На проценты по ипотеке: лимит — 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 рублей). Этот вычет можно получить только по одному объекту недвижимости, остаток на другую квартиру не переносится.
Важный нюанс: вычет можно получать ежегодно, пока не исчерпаете лимит. Если вы купили квартиру в 2025 году за 2 000 000 рублей, в 2026 году вы можете подать декларацию за 2025 год и получить 260 000 рублей. Если ваша зарплата не позволяет вернуть всю сумму за один год (например, вы заплатили налог только 50 000 рублей), остаток (210 000 рублей) перейдёт на следующий год.
Какие документы нужны: договор купли-продажи, свидетельство о собственности (или выписка из ЕГРН), платёжные документы (расписки, банковские выписки), ипотечный договор (если есть), справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ.
Кто может получить вычет: работающие граждане, пенсионеры (за три года до выхода на пенсию), индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения. Самозанятые и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе — нет.
Случай четвёртый: вычет на инвестиции (ИИС-3) (до 52 000 рублей в год)
Если вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3) и вносите на него деньги, вы имеете право на вычет на взносы.
Размер вычета: 13 процентов от суммы, внесённой на ИИС-3, но не более 400 000 рублей в год (возврат до 52 000 рублей).
Условия: счёт должен быть открыт не менее 3 лет, а деньги должны находиться на нём всё это время (снимать нельзя, иначе вычет придётся вернуть государству). Вычет можно получать каждый год, пока действует счёт. ИИС-3 пришёл на смену ИИС-1 и ИИС-2, которые больше не открываются.
Кому подходит: тем, кто копит на пенсию или крупную покупку и готов не трогать деньги 3 года и более. Это отличный способ получить гарантированный доход от государства (13 процентов от внесённой суммы плюс доход от инвестиций).
Как получить вычет: подать декларацию 3-НДФЛ с приложением справки из брокерской компании о внесении денег на ИИС-3.
ИИС-3 — это подарок государства для долгосрочных инвесторов. Вы вносите 400 000 рублей, государство возвращает вам 52 000 рублей. Это 13 процентов гарантированного дохода без риска. Плюс вы инвестируете деньги и получаете дополнительный доход. Лучше, чем просто держать деньги на вкладе. Но нужно быть готовым не снимать деньги 3 года, — Андрей Белов, финансовый консультант, стаж работы восемь лет.
Случай пятый: вычет на фитнес и спорт (до 15 600 рублей в год)
С 2025 года в России действует налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. Вы имеете право вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на абонементы в фитнес-клубы, бассейны, спортивные секции.
Лимит: 120 000 рублей в год (возврат до 15 600 рублей).
Условия: организация (фитнес-клуб, бассейн, спортивная школа) должна быть включена в специальный перечень Министерства спорта. Уточнить наличие вашего клуба в перечне можно на сайте Минспорта или спросить у менеджера клуба. Договор должен быть оформлен на ваше имя, а в платёжных документах должна быть указана услуга «физкультурно-оздоровительная».
Какие расходы не входят: покупка спортивной формы, инвентаря, добавок, персональные тренировки с тренером (если они не включены в абонемент), онлайн-тренировки (без личного присутствия).
Как получить вычет: подать декларацию 3-НДФЛ, договор с фитнес-клубом, платёжные документы, справку 2-НДФЛ.
Как получить налоговый вычет: два способа
Способ первый: через работодателя. Самый быстрый способ. Вы подаёте заявление и документы в налоговую инспекцию, получаете уведомление о праве на вычет, отдаёте уведомление работодателю. Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета. Например, если ваш вычет 260 000 рублей, а зарплата 50 000 рублей, НДФЛ в месяц — 6 500 рублей. Вычет будет предоставляться 40 месяцев. Не нужно ждать окончания года.
Способ второй: через налоговую инспекцию (по окончании года). Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ и документы в налоговую инспекцию (лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС). Налоговая проверяет документы (3 месяца) и перечисляет деньги на ваш счёт (ещё 1 месяц). Этот способ проще для оформления, но деньги вы получите только через 4 месяца после подачи декларации.
Какие документы нужны в обоих случаях: паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ (можно скачать в личном кабинете налогоплательщика или взять у работодателя), декларация 3-НДФЛ (заполняется в личном кабинете или на сайте ФНС), документы, подтверждающие расходы (договоры, чеки, справки об оплате), заявление на возврат налога (с указанием банковских реквизитов).
Совет: самый простой способ — оформить вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru). Декларация заполняется автоматически, документы можно загрузить в электронном виде. Не нужно никуда ходить, всё делается за 15-20 минут.
Что запомнить
Пять налоговых вычетов в 2026 году
| Вычет | Лимит (рублей в год) | Возврат (рублей в год) | Кому положен |
|---|---|---|---|
| Обучение (своё) | 120 000 | до 15 600 | всем, кто платит НДФЛ 13% |
| Обучение (детей, очно) | 50 000 на одного ребёнка | до 6 500 | родителям, опекунам |
| Лечение и лекарства (обычное) | 120 000 | до 15 600 | всем, кто платит НДФЛ 13% |
| Лечение (дорогостоящее) | нет лимита | 13% от полной суммы | всем, кто платит НДФЛ 13% |
| Покупка квартиры (имущественный) | 2 000 000 | до 260 000 | работающим гражданам, пенсионерам (за 3 года) |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 | до 390 000 | работающим гражданам, пенсионерам (за 3 года) |
| Инвестиции (ИИС-3) | 400 000 | до 52 000 | всем, кто открыл ИИС-3 и вносит деньги |
| Фитнес и спорт | 120 000 | до 15 600 | всем, кто платит НДФЛ 13% |
Главное правило: сохраняйте все чеки, договоры, справки об оплате. Без подтверждающих документов вычет не дадут. Срок исковой давности — 3 года. За 2023 год можно подать декларацию до 30 апреля 2027 года. Не откладывайте на потом.
Получали ли вы налоговые вычеты? За что именно и какую сумму удалось вернуть?
Важное предупреждение: информация носит ознакомительный характер. Лимиты и условия предоставления вычетов могут меняться. Для получения точной информации обращайтесь в налоговую инспекцию или к налоговому консультанту. Не пытайтесь получить вычет за расходы, не подтверждённые документами, или за фиктивные расходы. Это налоговое правонарушение, которое грозит штрафом (20 процентов от неуплаченной суммы налога) и уголовной ответственностью при крупных размерах.